Черные списки Росфинмониторинга

Почему ответственность может наступить даже за подготовку платежек? Как вовремя среагировать и чем рискует аутсорсер?

С 14 июня 2026 года бухгалтеры-аутсорсеры обязаны блокировать операции клиентов из черных списков за 24 часа. Штрафы в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма могут достигать 500 тыс. руб. Но где граница ответственности, если аутсорсер только готовит платежки, а клиент сам их подписывает в банке? Считается ли это «совершением операций» и как не попасть под огромный штраф?
Граница здесь очень тонкая, и закон трактует это понятие максимально широко. Даже простая подготовка платежек может подпасть под «обеспечение деятельности» или «управление» компанией клиента [ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ].

В случае судебного разбирательства арбитры будут оценивать не то, кто физически нажал кнопку в банке, а была ли у бухгалтера реальная возможность исполнить требования закона. А еще станут выяснять характер допущенных нарушений. Сослаться на то, что бухгалтер просто готовил документы, не получится, и в суде такая позиция защитой не станет. Поэтому проверять клиентов бухгалтеру-аутсорсеру нужно в любом случае.

Какой штраф грозит бухгалтеру-аутсорсеру, зарегистрированному как ИП, если он не заблокировал операции клиента из черного списка или не выполнил другие связанные с этим требования?
К сожалению, с точки зрения закона предприниматель, оказывающий бухгалтерские услуги, несет такую же ответственность, как и юридическое лицо (примечание к ст. 15.27 КоАП). То есть в данном случае не применяются общие правила из статьи 2.4 КоАП, по которым предпринимателей штрафуют на суммы, предусмотренные для должностных лиц организации. И еще здесь не применяются пониженные размеры штрафов для малых компаний (ч. 4 ст. 4.1.2 КоАП).

Получается, бухгалтеру-аутсорсеру в статусе ИП может грозить штраф в размере от 50 тыс. до 500 тыс. руб. В качестве дополнительной меры власти могут, например, приостановить деятельность на срок до 90 суток, что фактически означает полную остановку работы для предпринимателя.

Как документально зафиксировать момент появления клиента в черном списке, чтобы гарантированно уложиться в 24 часа? Достаточно ли для суда простого скриншота с сайта Росфинмониторинга с датой?
Теоретически можно каждую пару часов вручную заходить на сайт, скачивать списки и делать скриншоты с фиксацией времени даже в выходные. Но на практике это рутинный и крайне ненадежный процесс, так как человеческий фактор никто не отменял и можно многое упустить. Забыли проверить — получили штраф. Поэтому юристы настоятельно рекомендуют подключать автоматическую систему мониторинга, которая сама сверит базу клиентов с обновлениями и подаст сигнал, чтобы специалист точно успел заблокировать деньги и отправить отчет. 

Росфинмониторинг обновил список в конце рабочего дня, а бухгалтер уже провел операцию или она была в процессе. Как доказать отсутствие умысла и избежать штрафа?
Действовать нужно мгновенно и по ситуации. Если платеж еще в процессе подготовки, его необходимо немедленно приостановить, так как передача денег фигуранту перечня запрещена, и тут же сообщить об этом в Росфинмониторинг. Если же операция уже проведена до обновления списка, бухгалтер обязан изъять соответствующее имущество из пользования клиента [информационное письмо Росфинмониторинга от 19.06.2026 № 69, раздел IV]. На практике это значит заблокировать остатки на счетах или потребовать возврата, чтобы клиент больше не мог этими деньгами распоряжаться.

Правильно ли мы понимаем, что у бухгалтеров-аутсорсеров обязательно должны быть личные кабинеты на сайте Росфинмониторинга? Какие сведения специалист должен передать в ведомство, получив подобное уведомление?
Абсолютно верно. Без личного кабинета выполнить требования закона просто не получится [приказ Росфинмониторинга от 08.02.2022 № 18]. Именно туда ведомство присылает уведомления, и именно там публикуются актуальные перечни, которые бухгалтер обязан проверять в жесткие временные рамки. Вся отчетность о заблокированных деньгах и принятых мерах тоже сдается только в электронном виде через этот кабинет.

Какие формулировки стоит добавить в договоры, чтобы обязать клиента мгновенно сообщать о рисках попадания в черные списки и снять с бухгалтера-аутсорсера ответственность?
Прописать такую обязанность клиента в договоре можно, но от штрафа аутсорсера это не спасет. Закон прямо возлагает обязанность самостоятельно оценивать риски, проверять клиента по актуальным перечням и выявлять подозрительные операции именно на того, кто ведет бухгалтерский учет (ст. 7.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ). Переложить эту головную боль на плечи заказчика юридически невозможно, Росфинмониторинг спросит именно с исполнителя.

Грозит ли что-то бухгалтеру-аутсорсеру, если у компании на обслуживании есть подконтрольная организация, которая проводит незаконные операции или попала в черный список?
Если специалист строго выполняет требования закона, а его внутренние документы прописаны верно, сама по себе эта ситуация рисков не несет. Главное — корректно оценить риски клиента и его связей еще на этапе проверки и принятия на обслуживание. Если дословно выполнять требования антилегализационного законодательства, которые зафиксированы во внутренних правилах, это станет лучшей защитой в случае вопросов.

Правила внутреннего контроля обычно есть у крупных аутсорсинговых компаний. А если бухгалтер-аутсорсер работает в одиночку и зарегистрирован как предприниматель, ему тоже нужно разработать подобные правила? Что обязательно нужно в них прописать?
Да, и это самая частая ошибка одиночек. Для закона бухгалтер-аутсорсер является полноправным субъектом финансового мониторинга, а значит, ему нужны и локальные документы.

Бухгалтер-предприниматель обязан взять на себя роль специального должностного лица и разработать правила внутреннего контроля [постановление Правительства от 07.08.2025 № 1180]. В правилах нужно сплошным текстом прописать все: как специалист идентифицирует клиента, как оценивает его деловую репутацию и риски, как выявляет подозрительные операции, как самостоятельно повышает квалификацию в сфере ПОД/ФТ и в каком порядке замораживает деньги. Адаптировать этот шаблон под свои реалии бухгалтеру придется обязательно.